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亞洲生化科技股份有限公司重大資訊將以【公開資訊觀測站】公布資料為準


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【內部稽核組織與運作】
一、 內部稽核組織
1. 本公司設置稽核室隸屬董事會，並負責向董事會報告。
2. 稽核室設總稽核一人，由董事會聘任之。
3. 稽核室設專員一人，輔佐總稽核負責稽核室相關業務之執行與推動；並依本公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員。

二、 內部稽核範圍及目的
1. 稽核範圍：
本公司組織內各部門有關各項經營活動、執行狀況之相關業務以及對子公司之監理。
2. 稽核目的：
本公司設置內部稽核之目的，在於協助董事會及管理階層檢查及覆核內部控制制度之缺失、衡量營運之效果及效率、財務報導之可靠性與相關法令之遵循，並適時提供改善建議， 以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據，促進本公司之健全經營。

三、 內部稽核單位之職權
1. 每年年底依風險評估及其他經驗來加以擬訂次年度之年度稽核計畫﹙即每月應稽核之項目﹚，經權責主管核准後，於第四季定期性董事會議提報討論，呈請董事會通過，才得以按計劃執行；修正時，亦需經董事會提議並經董事會通過；當公司已設立獨立董事者，將年度稽核計畫提報董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其意見列入董事會紀錄。
2. 每月稽核報告及追蹤報告陳核後，應於稽核項目完成之次月底前交付各監察人查閱；如發現有重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，應立即作成報告陳核，並通知各監察人。
3. 稽核報告應檢附相關工作底稿及相關資料；對於評估所發現之內部控制制度缺失及異常事項，除據實揭露於稽核報告陳核外，並應定期追蹤作成追蹤報告，一方面得以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施，另一方面作為各部門績效考核之項目。
4. 稽核主管列席定期董事會會議，並報告稽核計畫之作業執行情形。
5. 每年至少辦理一次由內部各單位對其相關作業進行內部控制制度自行評估，再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行評估報告，併同所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事長及董事會及評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。
6. 內部稽核實施細則應將各子公司納入內部稽核範圍，定期或不定期執行稽核作業；內部稽核單位應覆核子公司所陳報之稽核報告及自行評估報告，並追蹤其內部控制制度缺失及異常事項改善情形。
7. 特定指示案件之稽核：對董事會、審計委員會、高階管理階層、主管機關、會計師專案審查所提意見或查核缺失持續追蹤覆查。
8. 公司專案計畫（制度設計、系統導入）提供諮詢服務。